Temario del curso
Introducción
- Introducción a la credencial CFE
- Visión general de las cuatro áreas principales del examen CFE
- Estrategias y recursos de estudio
Comprensión del Fraude
- Definición y tipos de fraude
- El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Racionalización
- Visión general del fraude ocupacional
Basics de las Transacciones Financieras
- Conceptos básicos de contabilidad y auditoría
- Comprensión de los estados financieros
- Introducción a los ciclos de transacciones financieras
Visión General de Esquemas de Fraude
- Esquemas de apropiación indebida de activos
- Esquemas de corrupción
- Fraude en estados financieros
Esquemas de Apropiación Indebida de Activos
- Robo de efectivo
- Robo de inventario y otros activos
- Esquemas de facturación y nómina
Fraude en Estados Financieros
- Esquemas de reconocimiento de ingresos
- Divulgaciones inapropiadas
- Fraude en la valuación de activos
Elementos Legales del Fraude
- Comprensión del sistema legal
- Elementos del fraude y delitos relacionados
- Fraude civil y penal
Transacciones Financieras Fraudulentas
- Lavado de dinero
- Fraude de quiebra
- Fraude de valores
Consideraciones Legales en la Revisión de Fraudes
- Recolección y preservación de pruebas
- Testimonio de testigos expertos
- Derechos legales del acusado
Entorno Regulatorio
- Ley Sarbanes-Oxley
- Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras (FCPA)
- Regulaciones contra el lavado de dinero
Técnicas de Investigación de Fraudes
- Planificación y realización de exámenes de fraude
- Técnicas de entrevista
- Recopilación de pruebas
Herramientas y Técnicas Investigativas
- Forensía digital
- Vigilancia
- Operaciones encubiertas
Análisis de Datos en Investigaciones de Fraude
- Uso del análisis de datos para detectar fraudes
- Análisis de estados financieros
- Identificación de señales de alerta
Informe y Testimonio
- Redacción de informes de investigación
- Preparación para el juicio
- Testimonio en el tribunal
Desarrollo de Programas de Prevención de Fraude
- Creación de una evaluación de riesgos de fraude
- Implementación de controles internos
- Promoción del comportamiento ético en las organizaciones
Revisión del Examen y Prueba Práctica
- Repaso de conceptos clave de las cuatro secciones
- Preguntas de práctica y estrategias para el examen
- Sesión final de preguntas y respuestas
Resumen y Próximos Pasos
Requerimientos
- Conocimientos básicos de los principios contables y de las transacciones financieras
Audiencia
- Aspirantes a examinadores de fraude
- Profesionales en contabilidad, auditoría, aplicación de la ley y cumplimiento normativo
- Auditores internos
Reseñas (2)
El formador fue útil.
Attila - Lifial
Curso - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traducción Automática
Velocidad de respuesta y comunicación
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Curso - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
Traducción Automática
